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关于银行存款管理制度

发布时间:2016-08-27 来源:会计实战基地

关于银行存款管理制度


银行存款是单位存放在银行的资金,是单位货币资金的主要内容,为加强管理,建立健全银行存款管理制度,按如下办法进行管理:
1.加强银行存款的管理。根据资金的不同性质、用途,分别在银行开设账户,严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理暂行条例,接受银行监督。
2.加强银行存款的管理。银行存款的核算、银行存款的核对,应在结算业务中实行银行存款转账结算。
3.银行账户只限本单位使用,不准搞出租出借,套用或转让。
4.应按月与开户银行对账,保证账账、账款相符。平时开出支票,应尽量避免跨月支取,年终开出支票,须当年支款,不得跨年度。
5.严格支票管理,不得签发空头支票。空白支票必须严格领用注销手续。
6.出纳、会计应按月编制银行存款余额调解表,逐月与银行核对余额,防止错账、乱账。

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