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销售废旧固定资产增值税纳税申报表怎么填

发布时间:2015-10-16 来源:会计实战基地

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销售废旧固定资产增值税纳税申报表怎么填
问:销售废旧固定资产,开具的17%的增值税专用发票,那么我当月增值税纳税申报表中怎么填?是否在应税货物销售额中体现,但是它又不是在主营业务收入中,怎么办?

答:买旧固定资产收入1万借:银行存款1万贷:固定资产清理 1万-1万/1.17*17%=A 应交税费-增(销)1万/1.17*17%=B 不管开增专票或增普票对于销方税率都是17%,申报表只不过附表一前者是填“开具税控增值税专用发票”(黄色),后者填“开具其他发票”(红色)或“未开具发票”(蓝色)列中。

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